Открытие банковского счета за рубежом

13 минут
27.06.2021
Некоторые компании и предприниматели ошибочно предполагают, что открыть банковский счет за рубежом — более простая задача, чем создать компанию. Нужно лишь заполнить несколько форм и получить доступ к счету. Однако на практике открытие зарубежного счета не ограничивается заполнением стандартных анкет и проставлением галочек. Есть ряд подводных камней и особенностей, которые важно учесть.

Зачем нужен банковский счет за рубежом?
Компании, инкорпорированной за рубежом, полезно иметь банковский счет в иностранном банке по следующим причинам:

— хранение денежных средств, в том числе в разных валютах,

— проведение и получение оплат как внутри страны, так и за рубежом,

— распределение дивидендов акционерам компании.

Большая часть компаний хочет иметь счет в надежном и респектабельном банке. Однако чем респектабельнее банк, тем выше его требования и выше риск отказа в открытии счета.

Какие сделки являются контролируемыми?
Акционеры из России и СНГ
Как правило, банки из респектабельных юрисдикций с большим подозрением относятся к компаниям, акционерами которых являются резиденты из России или других стран СНГ. Но это не значит, что счет в таких банках открыть невозможно, просто процедура будет сложнее и дольше.

В связи с этим банки требуют большое количество документов, подтверждающих благонадежность компании, бенефициаров и директоров, а также чистоту происхождения денежных средств. Банки могут затребовать любые документы (например, выписку по счетам акционеров за последние 7 лет). Поэтому процедура открытия банковского счета за рубежом может растянуться на несколько месяцев.
Личное собеседование
Большая часть респектабельных банков, а также банков из конкретных стран (например, Сингапур) приглашает представителей компании на офлайн-интервью. На него могут позвать как бенефициаров компании, так и директоров. Даже если изначально банк не предъявляет требования к личному присутствию, менеджер банка всё равно может назначить собеседование, если у службы комплаенса возникнут сомнения относительно предоставленных документов или появятся дополнительные вопросы.

В связи с эпидемией COVID-19 некоторые банки идут на уступки и соглашаются на проведение онлайн-интервью. Однако решение об онлайн-формате принимается индивидуально, в зависимости от конкретного кейса.
Нет единых требований к пакету документов
Нет универсального пакета документов, которые требуют все зарубежные банки. Соответственно, нет универсального пути открытия банковских счетов за рубежом. Работа по открытию счета подстраивается под требования и условия конкретного банка, который был выбран под параметры деятельности конкретной компании.

Что учесть, чтобы повысить шансы на открытие банковского счета за рубежом?
Важно учесть
При создании зарубежной компании необходимо серьезно подойти к вопросу выбора юрисдикции для инкорпорации, учитывая бизнес-план, круг потенциальных клиентов и партнеров и предполагаемую финансовую активность.
Если планируется инкорпорация в США, необходимо учесть, что без личного присутствие открыть счет в традиционном американском банке (например, Bank of America или Citigroup) не получится в силу требований законодательства США.
Если планируется создание бизнеса в Европе или Великобритании, необходимо детально рассмотреть каждую юрисдикцию, так как на сегодняшний день не во всех странах банки открывают счета компаниям, в составе участников которых нет резидентов этих стран. Например, в Нидерландах банки не открывают счета компаниям, в составе участников которых нет резидента Нидерландов.
Если компания собирается воспользоваться преимуществами офшорных юрисдикций, нужно понимать, что респектабельный европейский банк не откроет банковский счет компании с Сейшельских островов или Панамы. Таким компаниям готовы открывать банковские счета только региональные банки офшорных территорий, которые, наоборот, не пользуются доверием со стороны партнеров и клиентов из респектабельных юрисдикций.

Кроме того, офшорные банки взимают высокую плату за обслуживание и требуют разместить крупный депозит на своем счете. Например, минимальный депозит в коммерческих банках на Багамских островах начинается от 100 000 долларов США.
Счет в другой стране
Не обязательно открывать банковский счет в той стране, где была создана компания. Например, шотландское партнерство, созданное российскими резидентами, не сможет открыть банковский счет в Великобритании, но может открыть счет в швейцарском банке (например, женевский CIM Bank не требует личного присутствия при открытии счета). То же самое касается Эстонии — не обязательно подавать заявление в эстонский банк, т.к. можно открыть счет в другом европейском банке (например, в швейцарском банке).
Банковский счет российской компании
Если банковский счет в зарубежном банке открывает российская компания, она должна уведомить налоговый орган по месту своего учета об открытии счета в зарубежном банке в срок не позднее одного месяца со дня открытия счета по специальной форме.

Какие сведения необходимо предоставить налоговой:
личные данные о резиденте РФ;
данные о счете в зарубежном банке;
сведения о движении денежных средств по такому счету;
сведения о зачисленных и списанных денежных средствах за отчетный период, о видах и стоимости иных финансовых активов на зарубежном банковском счете.
За несоблюдение порядка об уведомлении или несвоевременное уведомление предусмотрены административные штрафы.

Что лучше: банковский счет или онлайн-счет в платежной системе?
Альтернативой банковскому счету в традиционном банке может быть счет в платежной системе, которая работает по лицензии Electronic Money Institution (EMI).

Платежные системы — это облегченный способ получать и переводить денежные средства через Интернет. Основные преимущества платежных систем:
Позволяют открывать корпоративные и личные счета с уникальным IBAN, делать SWIFT и SEPA платежи.
Процедура открытия счета в платежной системе более простая и быстрая, чем процедура открытия банковского счета. Например, процедура открытия счета в европейском банке для нерезидента может занимать несколько месяцев, поскольку банк тратит много времени на проверку личности бенефициаров, директоров, экономического сабстенса. Платежные системы, напротив, не предъявляют жестких требований к деятельности компании и источнику происхождению средств.
Соответственно, шансы на успешное открытие счета в платежной системе существенно выше.
Платежные системы выдают карты. Работают с VISA, Mastercard, American Express.
Комиссия за операции небольшая или вовсе отсутствует.
Операции проводятся в безопасном режиме, информация о пользователе конфиденциальна, а переводы осуществляются по закрытому каналу.
Как и банк, платежная система является лицензируемым финансовым учреждением. Однако, в отличие от банка, платежная система имеет лицензию ЕМI (Electronic Money Institution), которая не разрешает пользоваться деньгами третьих лиц (например, брать депозиты, выдавать кредиты), но дает возможность осуществлять платежи.

Соответственно, если компания планирует участвовать в инвестиционных проектах, получить кредит, необходимо открыть банковский счет, так как платежная система не может оказывать такие услуги.

Если компания ищет оптимальное решение только для приема и проведения платежей, платежная система вполне способна заменить традиционный банк. Кроме того, на первые месяцы операционной деятельности компании можно быстро открыть счет в платежной системе, а после того, как традиционный банк откроет счет, перевести все поступления на банковский счет.

Однако российским компаниям нужно иметь в виду, что обязанность по уведомлению налоговых органов о наличии зарубежных счетов распространяются также на случаи, когда компания имеет счет в иностранной платежной системе.
переезд за рубеж
28.06.2021
читайте также:
Выбор юрисдикции для создания компании
Ряд IT компаний регистрирует юридические лица за рубежом. На это есть множество причин...
переезд за рубеж
22.06.2021
Переезд в офшоры для IT компаний
Несмотря на возрастающее международное давление на офшорные юрисдикции
налоги
16.06.2021
Уведомление о контролируемой иностранной компании (КИК)
Если вы открыли компанию за рубежом и контролируете её, то должны регулярно...